まず、やらなければならないことは、自分の足元を見つめること。 言い換えれば、自分が今どんな金融資産を持っていて、またどれくらいの運用益を得ているかを確認する必要があるのです。 間違えないでいただきたいのが、新たな目的に合わせて資金運用をする場合、これまで行ってきた運用を全否定することはありません。 全ての金融商品を、現在の運用環境、運用目的、目標収益などに合わせて、入れ替えるわけではないのです。

この確認作業のために行っていただきたいのが、金融資産の棚下ろしです。 現在の金融資産の状況を把握するわけです。 決まった書式があるわけではないので、図にある例を参考にされるとよいでしょう。

作成の際に注意していただきたいのが、必ず金融資産を時価に直すことです。
定期預金などの確定利付きの商品は、そのほとんどが利率がわかればすぐ時価は計算できます。 ところが、価格が変動する株式や投資信託、外貨建て商品などの場合、運用がうまく行っていない時ほど、購入したときの簿価を記入してしまいがち。
自分の否を認めたくない気持ちもわからなくもないのですが、あくまでも現時点を知るために棚卸し表はあるのですから、必ず時価で作成してください。 時価で作成する利点は、良きにしろ、悪しきにしろ、自分のこれまでの運用成績を振り返る材料にもなるからです。